Бизнес-план бизнес-план машиностроительного предприятия. Федеральное агенство по образованию
В настоящее время в современном мире особо важную роль для любого предприятия и бизнеса играют такие качества как: динамичное поступательное постоянное развитие, умение адаптироваться к изменениям во внешней среде. Для обеспечения данных качеств предприятию необходимы современные подходы к управлению.
Важнейшим инструментом организации коммерческой деятельности малого предприятия в условиях рыночной экономики является бизнес-план, который представляет собой основу для оценки перспективности вновь создаваемых малых предприятий или намеченных новых проектов развития бизнеса даными предприятиями. В российской практике бизнес-планирование начало свое распространение в последние 10-15 лет, начиная с середины 90-х годов, когда переход к рыночному механизму инвестирования потребовал изменения принципов финансирования капитальных вложений. Проблема привлечения ресурсов, способных создать мощный импульс для развития существующего бизнеса или открытия вновь создаваемого, волнует сегодня большинство малых предприятий. Предприятия обязаны в полном объеме учитывать условия, на которых они получают инвестиции. В противном случае они рискуют понести убытки, а в ряде случаев и стать банкротами. Инвестора, т.е. сторону, которая предоставляет денежные средства, интересует прибыль, которую он может получить. Финансовое обоснование инвестиционных проектов в соответствии с обусловленными требованиями является обязательным условием соискателей инвестиций из государственного бюджета, коммерческих банков и других потенциальных инвесторов. В бизнес-плане сформулированы предмет, основные цели, стратегии, направления и географические регионы хозяйственной деятельности, определены ценовая политика, емкость и структура рынка, условия осуществления поставок и закупок, транспортировки, страхования и переработки товаров, факторы, влияющие на рост/снижение доходов и расходов по группе товаров и услуг, являющихся предметом деятельности предприятия. Бизнес-план - это план возможных действий малого предприятия на перспективу в сегменте рынка.
Целью данной работы является применение бизнес-плана и его реализация на машиностроительном предприятии ОАО «Иркутский завод машиностроения», ведущем свою деятельность в условиях современного рынка.
Бизнес –план выполняет ряд функций, а именно:
Первая из нихсвязана с возможностью его использования для разработки стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима в период создания предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности.
Вторая функция– планирование. Она позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы.
Третья функцияпозволяет привлекать денежные средства – ссуды, кредиты. В современных российских условиях без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект, однако получить кредит непросто. Главная причина заключается не столько в проблеме высоких процентных ставок, сколько в возросшей невозвратности кредитов. В этой ситуации банки предпринимают целый комплекс мер по обеспечению возврата денежных средств, среди которых следует отметить требования банковских гарантий, реального залога и другие, но решающим фактором при предоставлении кредита является наличие проработанного бизнес-плана.
Четвертая функцияпозволяет привлечь к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию. Решение вопроса о предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при наличии бизнес-плана, отражающего курс развития компании на определенный период времени.
Пятая функцияпутем вовлечения всех сотрудников в процесс составления бизнес-плана позволяет улучшить их информированность о предстоящих действиях, скоординировать усилия, создать мотивацию достижения целей.
Подготовка и эффективное использование бизнес-плана имеет первостепенное значение. Этот план может быть разработан менеджером, руководителем, фирмой, группой фирм или консалтинговой организацией. Для определения стратегии развития крупной фирмы составляется развернутый бизнес-план. Нередко уже на стадии его подготовки определяются потенциальные партнеры и инвесторы. Что касается временного аспекта бизнес-планирования, то большинство фирм составляет планы на год. В них детально рассматриваются различные направления деятельности фирмы в этот период и бегло характеризуется дальнейшее развитие. Некоторые фирмы составляют планы на срок до 5 лет, и лишь крупные компании, твердо стоящие на ногах, планируют на период более 5 лет.
Бизнес-план организации производства пенобетона объемом выпуска 12 м³ в день на оборудовании модульного комплекса МК «СтройПеноБетон 12» производства машиностроительного предприятия ООО «СтройМеханика». Составлен на основе данных реально действующего предприятия в ЦФО РФ.
- Производственное помещение 100 м²
- Трое рабочих (время работы 7-8 часов в день, 22 рабочих дня в месяц)
- Комплект оборудования производства машиностроительного предприятия «СтройМеханика»
Выпускаемая продукция: стеновые блоки 600×300×200 - 27,77 блока в м³.
Объем производства: 333 блока в смену.
Температура помещения: не менее +15°C.
Капитальные вложения при использовании линии от ООО «СтройМеханика»
Состав комплекса МК «СтройПеноБетон 12» производительностью 12 м³/смена, стоимость, краткие характеристики:
№ п/п | Наименование | Кол-во, шт. | Стоимость, руб. | Краткие технические характеристики |
Смеситель турбулентного типа НАВИГАТОР 250 | Габаритные размеры 1300×850×1450, |
|||
Компрессор К 11 | Габаритные размеры 100×47×80, |
|||
Металлоформы серии «ЛАЗЕРФОРМ» | Габаритные размеры 1008×2408×340, |
|||
ИТОГО: | ||||
Дополнительно в составе линии могут применяться следующие единицы оборудования:
Расход материалов на 1 м³ пенобетона (27,77 блока, размером 600×300×200)
Расход сырья зависит от плотности получаемого материала. Плотность пенобетона обозначаться цифрой, которая равна весу одного метра кубического. Нами рассматривается расход материалов для получения пенобетона плотности 500 кг/м³, так как на основе опыта производства материал данной плотности является самым выгодным с точки зрения соотношения цена/качество, а также обладает отличным показателем теплопроводности (0,34 Вт/(м*°С)), и имеет класс прочности В1(ближайшая марка по прочности М15). Так же оборудование позволяет выпускать пенобетон плотности от 300 кг/м³ до 1200 кг/м³ согласно ГОСТу. Расход материалов для этих плотностей указан в документации прилагаемой к пенобетоносмесителю.
Вычисление стоимости расхода сырья на 1 м³
При необходимости можно повысить прочность на 10 кг/см² увеличив содержание цемента в смеси на 10-15%.
Реализуемая цена изделий в ЦФО РФ составляет:
Потребление электроэнергии
Суммарное потребление электроэнергии комплексом с учетом цикличности работы его составляющих за восьми часовую составит 16,5 кВт.
Средняя цена на 1 кВт электроэнергии равна 2 рубля 50 копеек.
Итого потребление электроэнергии для производства 333 шт. пенобетонных блоков за восьми часовую смену составит 16,5 кВт×2,5р.=41,25 рублей.
То есть на один камень 0,12 р. На производство 1м³ - 3,24 рублей.
Расчет заработной платы
Зарплата одного рабочего при занятости 7-8 часов в день за 22 рабочих дня в месяц составит 12 000 рублей.
Зарплата трех рабочих в месяц составит 36 000 рублей.
Трое рабочих за месяц произведут 333×22=7 326 стеновых пенобетонных каменных блоков 600×300×200, т.е. заработок одного рабочего 5 руб. за один камень.
Себестоимость одного стенового блока размерностью 600×300×200 с заработной платой трех рабочих и расходом на электроэнергию составит 69,00р.+5р.+0,12р.=74,12рублей.
Расчет чистой прибыли
Стоимость реализации одного стенового камня в ЦФО РФ составляет:
Для центральных регионов России за теплое время года принимается период с апреля по октябрь, в который производиться естественная сушка. За холодный период времени принимается время с октября по апрель. Исходя из этого, расходы на электроэнергию при производстве в зимнее время незначительно увеличиться.
Расчет окупаемости *
№ п/п | Оборудование | Цена, руб. | Количество | Сумма, руб. |
Смеситель НАВИГАТОР 250 | ||||
Компрессор К 11 | ||||
Формы металлические высокоточные ЛАЗЕРФОРМ 0,72 м³ | ||||
Пенообразователь | ||||
Смазка для форм | ||||
Заработная плата рабочих | ||||
Электроэнергия | ||||
Суммарно | 1 043 303,50 |
|||
Среднемесячная прибыль составляет | 512 820,00 руб. |
|||
Итого: окупаемость проекта при приобретении полной комплектации нашего оборудования произойдет через 2 месяца успешной деятельности. |
||||
* В расчете не принимались налоги и аренда производственного помещения, реклама и погрузочно-транспортные расходы.
При расширении производства и снижении накладных расходов рентабельность предприятия значительно возрастет.
В плане маркетинга рассматривается комплекс маркетинга - продукт, цена, продвижение и сбыт, конкуренция.
а) продукт
Продукция ООО «ИЗМ» - изделия типов «Вал-шестерня» и «Зубчатое колесо», представленные на рис.1 и рис. 2 выше. Особенность данной продукции, что она является крайне необходимой не только для конечного потребителя, но и для ряда подотраслей машиностроения, в частности автомобилестроения, судостроения, станкостроения и т.д.
б) цена
Ценовая политика - одна из составляющих комплекса маркетинга, включающая установление фирмой цены на товар и способов их выравнивания в зависимости от ситуации на рынке.
При расчете цен руководствуемся двумя подходами:
- а) затратный - цена определяется прямым расчетом на основе полученной себестоимости продукции как результата производственного планирования затрат;
- б) с учетом позиций конкурентов на рынке, что следует установить самостоятельно по данным розничной торговли.
Среднерыночная цена составляет: детали «Зубчатое колесо» 1210 руб., детали «Вал-шестерня» - 505 руб. Исходя из этих данных, было принято решение установить отпускную цену детали «Зубчатое колесо» в размере 1000 руб., детали «Вал-шестерня» - 400 руб.
в) продвижение и сбыт
Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса. На первых этапах реклама будет выполнять информационную функцию, то есть сообщать обо всех достоинствах продукции, местах ее продажи. План проведения рекламы и других мероприятий по формированию и укреплению имиджа включает в себя:
- - наружную (внешнюю) рекламу (на улицах, плакаты, на транспорте);
- - рекламу в средствах массовой информации (газеты, журналы, радио, телевидение);
- - издание наглядных материалов (плакаты, буклеты);
- - участие в совещаниях, семинарах;
- - создание сайта предприятия, что значительно облегчит процедуру заказа нашего продукта - пользователи смогут, зарегистрировавшись на сайте сделать необходимый заказ и процедура обработки заказа не будет превышать 2-х дней;
- -реклама в Интернете.
Для определения возможностей и угроз предприятия целесообразно составить матрицу SWOT-анализа:
Таблица 1
SWOT-анализ предприятия
|
СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ |
ВОЗМОЖНОСТИ |
|
|
|
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ |
|
|
|
В проекте предусмотрены следующие методы стимулирования сбыта: скидки первым покупателям, льготы постоянным покупателям, скидки для покупателей крупных партий. Расходы на данные мероприятия отражены в статье калькуляции «Коммерческие расходы». В дальнейшем предполагается создание сети своих специализированных магазинов. Месторасположение нашего предприятия дает возможность минимизировать транспортные расходы при вывозе продукции на рынок сбыта. Предложенная схема продвижения товара на рынок будет максимально эффективной и принесет желаемый результат, то есть обеспечит сбыт всей производимой продукции.
г) конкуренция
Доля машиностроения и металлообработки в промышленной продукции региона ниже показателя по стране в целом. Так как ООО «ИЗМ» будет находиться в г. Иркутск, изучим основных конкурентов:
- - ОАО «Иркутсккабель»- предприятие, которое выпускает продукцию, использующуюся в энергетике, нефте- и газодобывающей отрасли, оборонном комплексе, на транспорте, в машиностроении, строительной индустрии и сельском хозяйстве.
- - ОАО "Корпорация "Иркут"- производитель самолётов КБ «Сухой» для Индии, Китая, Малайзии, Алжира, Индонезии, Венесуэлы). Кроме того, производит компоненты авиационной техники для концерна Airbus, начато развертывание программы производства пассажирского самолета МС-21.
- - ОАО «Иркутск НИИ Химмаш»
- - ООО «Иркутск НИИ ЛП»
Эти предприятия теоретически являются конкурентами, но они специализируются на выпуске другой продукции машиностроительной отрасли и в нашем сегменте рынка не будут являться серьёзными соперниками.
И ДИЗАЙНА (филиал)
Дисциплина: «Бизнес-планирование»
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
Тема: «Бизнес-план предприятия»
Студентка (фамилия, имя, отчество)
Руководитель Селиванова Светлана Евгеньевна_ ________(___________) (фамилия, имя, отчество)
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 1
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Ульяновский государственный технический университет ДИМИТРОВГРАДСКИЙ ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИИ, УПРАВЛЕНИЯ
И ДИЗАЙНА (филиал)
Ульяновского государственного технического университета
Факультет заочного образования
Кафедра «Экономика и управления производством»
ЗАДАНИЕ на подготовку курсовой работы по дисциплине «Бизнес-планирование»
Студенту Обуховой Е.А.
Специальность «Менеджмент организации»
Тема «Бизнес-план предприятия»
Основные вопросы, подлежащие разработке: 1. Организация и планирование управления 2. Описание фирмы. 3. План маркетинга. 4. План производства. 5. Организационный план. 6. Финансовый план. 7. Анализ рисков
Дата выдачи задания ___________ Срок выполнения
Руководитель работы: () (фамилия, имя, отчество) (подпись)
Работа защищена с оценкой Дата
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 2
РЕФЕРАТ
Обухова Евгения Александровна. Бизнес-план предприятия. Курсовой проект./
Димитровградский институт технологии, управления и дизайна (филиал) УлГТУ.
Номер специальности – 080507. –Димитровград, 2010. – 57 с.: табл. 29.
Организационная структура, маркетинг, анализ рынка, анализ конкурентов,
производственный план, организационный план, финансовый план, анализ рисков.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 3
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 4
1 ........................................................................................................................................... 2 Вводная часть и резюме проекта................................................................................... 3 3 Анализ положения дел в отрасли.................................................................................. 5 4 Описание проекта.......................................................................................................... 8 4.1 Ценообразование............................................................................................................ 12 4.2 Продвижение товара....................................................................................................... 16 4.3 Сбыт................................................................................................................................. 16 5 Производственный план................................................................................................. 16 5.1 Производственная программа........................................................................................ 16 6 План маркетинга.............................................................................................................. 23 6.1 Стоимость используемого сырья и вспомогательных материалов для технологических целей............................................................................................................................................. 23 7 Организационный план.................................................................................................. 24 7.1 ........................................................................................................................................... 7.2 ........................................................................................................................................... 7.3 Общепроизводственные и общехозяйственные расходы............................................ 52 8 ........................................................................................................................................... 9 Риск проекта.................................................................................................................... 64 10 Финансовый план............................................................................................................ 65 10.1 ........................................................................................................................................... 10.2 Потребность в инвестициях и стратегия финансирования проекта........................... 75 11 ........................................................................................................................................... 12 Заключение...................................................................................................................... 84 13 Список использованной литературы............................................................................ 85
Вводная часть и резюме проекта Результатом настоящего проекта является строительство нового завода по
производству и реализации автокомпонетов стоимостью 281 278 352рубля.
Компания «Евромет» обладает опытом производства и реализации
автокомпонентов. В настоящий момент компания располагает рядом производств и
сетью оптовых продавцов и розничных магазинов, автотранспортное подразделение
компании осуществляет услуги по доставке продукции.
Основные поставщики завода ООО «ПромПоставка» и ООО
«Уральскийметалл». По оценкам специалистов спрос на автокомпоненты превышает
мощности и ассортиментные возможности существующих заводов. Ожидается
увеличение спроса со стороны потребителей. Новое предприятие должно заместить
и превысить мощности существующих производств, техническое состояние которых
не позволяет удовлетворять спрос населения Северо-Кавказского экономического
региона в продукции широкого ассортимента и высокого качества. Проект
предполагает строительство нового завода. Период строительства и запуска завода
составляет 2 года.
Проект позволит предприятию увеличить объем продаж и получать
дополнительную прибыль. Общая стоимость инвестиционных затрат составляет
281 287тыс. рублей и включает в себя разработку технического проекта
строительства, строительство объекта, приобретение и пуско-наладка оборудования,
формирование оборотного капиталаФинансирование проекта предполагается за счет собственных средств
инициатора проекта и привлечение кредитных ресурсов.
Собственные средства – 185 972 050руб.
Заемные средства –95 315 302 руб.
Сумма долгосрочного кредита –14 598 950руб.
Процентная ставка за использование кредита 15%.
Льготный период на погашения основной суммы долга 7 лет.
Периодичность погашения основной суммы долга-1 год.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 5
Льготный период для выплаты процентов 7 лет. Начисленные в течение
льготного периода проценты капитализируют и увеличивают основную сумму долга.
Кроме того, предприятие берёт краткосрочный кредит и пользуется кредитами
поставщиков, общая сумма выплаты по кредитам равна
11 836 852 руб. Сумма начисленных и выплаченных процентов 43 084 111 руб.
При заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат
проект строительства завода в г.Ростов-на-Дону может быть признан как
эффективный, финансово состоятельный, увеличивающий поступления в бюджет.
Горизонт рассмотрения проекта составляет 10 лет. В пределах
рассматриваемого горизонта проекта характеризуется следующими показателями:
Простой срок окупаемости инвестиционных затрат проекта – 3 года с начала
реализации проекта. Дисконтированный срок окупаемости (при ставке сравнения 9%
) –5,5 лет, Внутренняя норма доходности проекта (IRR) – 0,69%. Чистая текущая
стоимость проекта – 361 385 726 р.
Кредит в размере 95315тыс. р., с учетом вложения собственных средств в
размере 185972 тыс. руб. за счет прочих доходов компании, полностью покрывают
потребность проекта в финансировании, обеспечивая положительный остаток
свободных денежных средств на протяжении всего горизонта исследования.
Реализация проекта позволит:
Заместить устаревшие мощности существующих мощностей завода.
Обеспечить население Северо-кавказского экономического региона
автокомпонентами и запчастями;
Введенный в строй завод будет служить резервом мощностей небольших
производств для соседних районов;
Удовлетворить спрос населения в запчастях.
Проект способствует сохранению и созданию дополнительных рабочих мест в
Севевро-Кавказском экономическом регионе и является прибыльным по
рассматриваемым параметрам.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 6
Анализ положения дел в отрасли
Рост производства в российском машиностроении сохраняется второй квартал
подряд. В целом российский машиностроительный комплекс увеличил производство
в III квартале по сравнению с предыдущим периодом на 10.7%. Во II квартале рост
был почти таким же – 10.6%. Наилучшую динамику демонстрируют производители
крупного энергетического оборудования, где по некоторым видам продукции
наблюдается даже рост производства, что отчасти связано с особенностями
производственного цикла, а также с продолжением выполнения в условиях кризиса
инвестиционных проектов в российской электроэнергетики и с окончанием
выполнения ряда экспортных контрактов. Вместе с тем, почти не улучшается
ситуация в подотраслях, выпускающих строительную технику. Стабильно тяжелым
остается положение в станкостроении, ухудшилась динамика производства в
сельскохозяйственном машиностроении, продолжает снижаться выпуск легковых и
грузовых автомобилей.
Некачественный менеджмент стал одной из главных причин кризиса 2009 года
в российском автомобилестроении. Еще в начале IV квартала прошлого года стало
ясно, что кризис приобретает катастрофические масштабы. Однако
автомобилестроительные заводы даже в этот период продолжали наращивать выпуск
продукции. Причем это происходило в сочетании с ростом объемов импорта (в
преддверии увеличения таможенных пошлин на автомобильную технику). В
результате, новый 2009 год встретил автомобилестроительные предприятия рекордно
низким спросом, а они, в свою очередь, встретили новый год переполненными
складами, что многократно осложнило ситуацию. В течение девяти месяцев
2009 года было осуществлено две массовых остановки конвейеров крупнейших
автомобилестроительных предприятий. Спад производства в январе-сентябре по
сравнению с аналогичным периодом прошлого года составил более 60%. По итогам
года объем выпуск грузовых и легковых автомобилей будет минимальным за всю
новейшую историю России.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 7
Вследствие экономического кризиса повышается спрос на подержанные
автомобили и запчасти. Учитывая большой спрос на запчасти, спрогнозируем сбыт
продукции легкой промышленности, а частности двух видов продукции в данном
Таблица Прогноз сбыта
Показатели Наименование областей региона
Адыгея Краснодарский край Дагестан Ставропольский край Ингушетия Ростовская область Кабардино-Балкарская республика Карачаево-Черкесская республика
Всего населения, тыс.чел. 330,0
1 489,7 3 294,6 1 382,8 2 676,4 1 015,8 2 676,5 16 648
в т.ч. мужское 118,8
в т.ч. женское 125,4
в т.ч. детское 85,8 983,4 387,3 856,6 359,5 695,9 264,1 695,9 983
Потенциальн. потребители, тыс.чел. 125,4
Норма потребления, шт/год 1
Всего потребления, тыс.шт/год 63 719 283 626 263 509 193 509
Доля рынка, % 15%
Прогноз сбыта, тыс.шт/год 9
108 42 94 39 76 29 76 474
Потенциальн. потребители, тыс.чел. 118,8
1 186,1 497,8 963,5 365,7 963,5 5 993
Норма потребления, шт/год 0,6
Всего потребления, тыс.шт/год 71 817 322 712 299 578 219 578
Доля рынка, % 15%
Прогноз сбыта, тыс.шт/год 11 123 48 107 45 87 33 87 539
Доля рынка бралась из условия 15 % от общего количества потребителей продукции.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 8
Описание проекта
работы завода по производству автокомпонетов, ориентированной на выпуск
следующих изделий:
С применением оборудования, описанного ниже: Таблица Оборудование
Наименование продукции Наименование и марка оборудования
Крепёж 005 фрезерный 6Г942
010 фрезерный 6А352
015 сверлильный 2С170
020 шлифовальный 3М15Ф
Рычаг 005,020 фрезерный 6Р12
010 сверлильный 2Н125
015 фрезерный
025,030 шлифовальный 3Б722
На основании этих данных получим баланс сырья по изделиям [см. табл. 2].
Таблица Крепеж Поступило в пр-во
Масса, кг Цена, руб
Масса, кг Цена, руб
Стоимость, руб
16,00р. 517 021р.
ИЗДЕЛИЕ: крепеж 46428,51
18,89р. 877 178р.
16,00р. 330 894р.
ВЫПУСК: 517021
ОТХОДЫ: 6566,17
2,00р. 13 132р.
Фрезерование 2688,51
2,00р. 5 377р.
Сверление 3877,66
2,00р. 7 755р.
Транспортно-заготовит расходы
БАЛАНС 52994,68
16,80р. 890 311р.
БАЛАНС 52994,68
16,80р. 890 311р.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 9
Таблица Рычаг
Поступило в пр-во Масса, кг Цена, руб
Стоимость, руб Получено из пр-ва
Масса, кг Цена, руб
Стоимость, руб
16,00р. 715 821р.
ИЗДЕЛИЕ: рычаг 70100,26
18,06р. 1 266 250р.
16,00р. 501 530р.
ВЫПУСК: 569921
ОТХОДЫ: 5984,17
2,00р. 11 968р.
Фрезерование 3932,45
2,00р. 7 865р.
Сверление 2051,72
2,00р. 4 103р.
Транспортно-заготовит расходы
БАЛАНС 76084,43
16,80р. 1 278 218р.
БАЛАНС 76084,43
16,80р. 1 278 218р.
целью удовлетворения спроса и занятия своей доли рынка.
Ценообразование
Определим позиционирование цены, скидки и условия платежа, условия
финансирования.
Целями ценовой политики являются: обеспечение существования фирмы на
рынках, получение максимальной прибыли, увеличение объёмов сбыта, лидерство в
качестве и максимальное расширение оборота.
При расчете цен руководствуемся двумя подходами:
1. затратный - когда цена определяется прямым расчетом на основе
полученной себестоимости продукции как результата производственного
планирования затрат;
2. с учетом позиций конкурентов на рынке, что следует установить
самостоятельно по данным розничной торговли.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 10
Также будем использовать такие методы ценообразования, как:
1. Установление цен с ориентацией на затраты: на основе полных затрат; на
основе переменных затрат, на основе графика безубыточности; с ориентацией на
сумму покрытия.
2. Установление цен с ориентацией на полезность продукции.
3. Установление цен для стимулирования сбыта - компания принимает
решение об использовании убыточных лидеров, цен для особых случаев и различных
4. Установление цен с ориентацией на конкуренцию.
При определении цены учтём стоимость затрат на труд, определенный ниже с
учётом производственной программы и заработной платы.
Исходя из расчетов следует, что предприятие строит свое ценообразование,
проводя политику ценового проникновения, предполагающую установление
первоначально пониженной цены на продукцию, с целью увеличения объема
продаж, завоевание положительной репутации у клиента, освоение большей
доли рынка. Это обеспечивает получение прибыли. Применение политики
ценового проникновения способствует увеличению потребительского спроса и
соответственно объема продаж. Таблица Расчет цен Наименование показателей
Крепёж Рычаг
Варианты Варианты
Себестоимость 1 изделия 276,79р. 276,79р. 276,79р. 264,34р. 264,34р. 264,34р.
в % к себестоимости 60% 80% 100% 60% 80% 100%
в рублях 166,08р. 221,43р. 276,79р. 158,61р. 211,47р. 264,34р.
Цена за 1 пару 442,87р. 498,23р. 553,59р. 422,95р. 475,82р. 528,68р.
в % 18% 18% 18% 18% 18% 18%
в рублях 79,72р. 89,68р. 99,65р. 76,13р. 85,65р. 95,16р.
Цена отпускная 522,58р. 587,91р. 653,23р. 499,08р. 561,46р. 623,85р.
Торговая надбавка
20% 20% 20% 20% 20%
в рублях 88,57р. 99,65р.
110,72р. 84,59р. 95,16р.
Цена розничная без НДС 531,44р. 597,87р. 664,30р. 507,54р. 570,98р. 634,42р.
НДС торговли
в % 18% 18% 18% 18% 18% 18%
в рублях 95,66р.
107,62р. 119,57р. 91,36р.
102,78р. 114,20р.
Розничная цена 618,24р. 695,52р. 772,80р. 590,43р. 664,24р. 738,04р.
Средняя рыночная цена 100,00р. 70,00р.
Окончательно принятая розничная цена 618,24р. 695,52р. 772,80р. 590,43р. 664,24р. 738,04р.
продукции за год); Т- режимный фонд времени работы оборудования; Кро - коэффициент работающего
оборудования; Нп - норма производительности оборудования. Если на предприятии не проектируется Кро. можно принять произведение (Т*Кро) как
эффективный фонд времени работы оборудования, означающий действительное время работы оборудования в течение года.
Производственной программой предприятия обосновывается плановый выпуск
продукции на год и по кварталам. Распределение выпуска продукции по месяцам
производят исходя из числа рабочих дней.
Плановый выпуск изделий должен быть обоснован, прежде всего, расчетом
программы основного оборудования. Другие цеха должны обеспечивать объем
выпуска готовых изделий на уровне объема выпуска основного цеха.
Для расчета планового выпуска металлоизделий в натуральном выражении
используют формулу:
В = Мз . tн . Кро . Нмп tн = Д . Ксм . Тсм Кро = (100 - а)/100
где: В – объем выпускаемой продукции, в год; Мз – число машин, заправленных для выработки данного объема выпускаемой продукции;
tн – число часов работы одной машины в год;
Кро – коэффициент работающего оборудования;
Нмп – плановая производительность единицы оборудования, пар/час;
Д – число рабочих дней в году; Ксм – коэффициент сменности работы оборудования;
Тсм - средняя продолжительность смены;
а – плановые простои оборудования, %.
Плановые простои оборудования рассчитываются в зависимости от вида остановов:
а = а1 + а2 + а3 + а4 + а5, % где: а1 – простои оборудования из-за капитального ремонта, %;
а2 – то же из-за текущего ремонта и профилактического осмотра, =2%;
а3 – то же из-за чистки оборудования, %;
а4 – то же из-за сокращения рабочего дня подросткам и кормящим матерям,
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 13
а5 – то же из-за среднего ремонта.
Простои из-за чистки оборудования рассчитываются по формуле:
а3 = Нч. 100/Тч
где: Нч – норма времени на чистку одной машины;
Тч – периодичность очистки оборудования.
Для определения количества оборудования, которое должно находиться в
ремонтно-механическом отделе, исходя из того, что ремонтники работают одну
смену и, следовательно, фонд времени одного ремонтника равен:
Тр = Тсм . Д, ч
где: Тсм – длительность смены, 8ч;
Д – число рабочих дней в году.
Тр = 8 . 250 = 2000 часов
В итоговой строке таблицы плана должны быть представлены как суммарные,
так и средние показатели производственной программы, такие как средний процент
простоев, средняя норма производительности оборудования.
Количество машино-часов в заправке (Зм/ч) и отработанных машино-часов
Зм /ч = Мз * Т
Ом. /ч = Мз * Т * Кро
Средний процент простоев оборудования (а):
Средняя производительность оборудования;
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 14
как основной показатель структуры ассортимента продукции предприятия.
План производства, представленный в таблице 3, это расчеты и обоснования
только одного периода: полного объема производства на заданный размер спроса.
Нужно помнить, что по периодам инвестиционного проекта выпуск будет меняться в
связи с освоением мощности и в связи с выбранной в дальнейшем стратегией
деятельности предприятия. Расчеты следует отразить или в специальной таблице
этого раздела, или представить в последующем при оформлении расчетов прогноза
финансовых результатов.
Таблица Производственная программа
Наименование продукции Наименование и марка оборудования Спрос, единиц продукции за год
Режим работы Простои, %
Коэффициент работающего оборудования Норма производительности, ед. прод. в час
Длительность смены, час Коэффициент сменности
Время работы в одну смену, час Режимный фонд времени, час
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Крепёж 005 фрезерный 6Г942 474 474 8 2 2 000 4 000 10% 0,90 16,0
010 фрезерный 6А352
8 2 2 000 4 000 8% 1 12,4
015 сверлильный 2С170
8 2 2 000 4 000 9% 1 26,8
020 шлифовальный 3М15Ф
8 2 2 000 4 000 8% 1 9,1
Рычаг 005,020 фрезерный 6Р12 539 402 8 2 2 000 4 000 10% 0,90 31,7
010 сверлильный 2Н125
8 2 2 000 4 000 9% 1 16,7
015 фрезерный
8 2 2 000 4 000 9% 1 2,8
025,030 шлифовальный 3Б722
2 2 000 4 000 8% 1 4,2
Итого 1 013 875 10% 0,90 23,2
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 15
Производственная программа (продолжение)
Наименование продукции Машино-часы
Количество заправленного оборудования Выпуск изделий, шт. Кол-во раб.дней в году
Заправленные Отработанные Расчетное Принятое
1 11 12 13 14 15 16
Крепёж 33 037 29 734
Рычаг 18 929 17 036
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 16
План маркетинга
Стоимость используемого сырья и вспомогательных материалов для технологических целей
Для определения расходов на сырье предприятия могут составлять документы,
в которых рассчитывается стоимость поступившего сырья, а также отдельно,
стоимость полученных отходов. Можно также пользоваться комплексным методом
планирования стоимости сырья - балансом сырья.
Баланс сырья составляется в виде таблицы, в которой указывается вид, масса и
стоимость сырья, поступившего в производство, а также стоимость отходов и
стоимость сырья в изделиях, полученных в процессе производства.
Цель составления стоимостного баланса - определение стоимости сырья в
себестоимости единицы изделия. В качестве калькуляционной единицы используется
традиционные единицы измерения в данной отрасли.
Баланс сырья составляется на каждое предусмотренное к выпуску изделие
отдельно.
Масса i -го сырья рассчитывается по формуле:
где,-норма расхода i- го сырья на единицу изделия;
В - выпуск изделий в год. Масса отходов j - го вида может быть получена так:
Зная массу сырья Мс и его цену Цс получим стоимость сырья:
В стоимости сырья следует предусмотреть определенный процент
транспортных расходов. Если предприятие находится в европейской части России и
его поставщики там же, то можно принять сумму транспортных расходов в размере
4-7 процентов от стоимости поступившего сырья.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 17
Средняя цена поступившего сырья равна:
Цена отходов может быть принята в среднем в 10-12 раз дешевле, чем цена исходного сырья. Соответственно ценности отходов их цена реализации дифференцируется.
Средняя цена цена сырья, заработанного в изделие составит:
Стоимость сырья в себестоимости одного изделия составит:
Таблица Суммарный бюджет по сырью Наименование вида сырья Количество сырья, кг
Цена приобретения с учетом тр-тных расходов Общая стоимость сырья на год
16,80р. 1294483,95р.
16,80р. 874045,16р.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 18
Организационный план
На предприятиях существуют две большие группы персонала - промышленно-
производственный персонал и непромышленный персонал. К персоналу
непромышленных хозяйств относятся работники профилакториев, детских садов и
других подобных учреждений, принадлежащих предприятию.
Промышленно-производственный персонал делится на следующие категории:
рабочие, ученики, руководители, специалисты и служащие. Рабочие - это персонал,
который имеет рабочую профессию и определённый уровень квалификации в
соответствии с тарифно-квалификационными справочниками, действующими в РФ.
По своей роли в производственном процессе рабочие делятся на основных и
вспомогательных.
Численность основных рабочих определяется по известным методикам, исходя
из их нормы обслуживания и количества оборудования, или исходя из нормы
времени и трудоёмкости вырабатываемой продукции.
Вспомогательных рабочих можно разделить на две группы: вспомогательные
рабочие, которые обслуживают технологический процесс в основном производстве
(помощники мастеров, контролёры технологического процесса, контролёры качества,
транспортировщики, уборщики производственных помещений); вспомогательные
рабочие вспомогательных производств и обслуживающих хозяйств (слесари-
ремонтники, слесари-сантехники, электрики, кладовщики, рабочие строительных
специальностей и др.).
Численность вспомогательных рабочих зависит от выполняемых функций,
размера предприятия, сложности технологического процесса, процесса снабжения,
организации сбыта и ряда других факторов.
Для построения тарифной сетки необходимо рассчитать прожиточный
минимум на основе утверждённых в РФ норм потребления продуктов питания и
затрат на приобретение товаров повседневного спроса и на оплату услуг граждан.
В современных условиях на предприятиях применяются различные формы и
системы оплаты труда, но наибольшее распространение получили две формы оплаты
труда: сдельная и повременная.
КП – ДИТУД – 080507 – 2010 лист 19
Рис. Формы оплаты труда
Сдельная оплата труда - это оплата труда за количество произведенной
продукции (работ, услуг).
Формулы для расчёта сдельной оплаты труда будут следущими:
Зсд.=Р F 0D 7q; Р=Тч F 0D 7Нврем; Р= где Р – расценка на 1 вид продукции; q – количество продукции; Тч – тарифная ставка;
Нврем. – норма времени;
Нвыр. – норма выработки.
Бизнес-план на машиностроительном предприятии ОАО «Авиадвигатель»
Любой предпринимательский проект начинается с формирования идеи продукта, товара или услуги. Недостаточно четкое и полное представление о них может стать неудачей предпринимательского бизнеса. Идея продукта может быть оригинальной (новой), а может и не быть новой, уже реализуемой кем-то. Однако это не помеха для успешного бизнеса. Чтобы достаточно полно представить в бизнес-плане важнейшие характеристики предлагаемого на замену оборудования, предлагаем рассмотреть в таблице 2.2.1 информацию о нововведении, раскрыть его преимущества в сравнении с аналогами и используемым оборудованием.
Таблица 2.2.1 Информация о предлагаемом усовершенствовании в цехе №10 ОАО «Авиадвигатель»
Компания Mazak создает самые производительные станки в мире, которые к тому же соответствуют высочайшим стандартам точности и надёжности.
Это супер много функциональные машины Mazak, объединяющие обычную механообработку, зубо обработку, шлифовку, закалку, лазерную обработку и сборку. При этом машина ультра скоростная и ультра точная. Станки Mazak позволяют совершить революцию в механообработке. Уже сейчас станки позволяют совершить переход от специального оборудования к универсальному за счёт широких технологических возможностей оборудования Mazak и резко повысить производительность, причём не на 20-30% (за счет увеличения скорости выполнения операций), а в 5-10 раз за счет кардинального изменения технологий и методов обработки. О высокой надёжности станков можно судить по успешной работе на предприятиях России нескольких сотен станков Mazak, закупленных в последние годы, и ещё нескольких сотен станков, централизованно закупленных и поставленных в 80-е годы на большинство крупных оборонных предприятий России.
Изношенность основных средств на предприятии на текущую дату составляет 52,9%. Здания и сооружения изношены на 36%, рабочие и силовые машины на 65,5%, производственный инвентарь и инструмент на 70,2%, приборы и лабораторное оборудование на 59,5%. Конкретно по цеху №10 производственный инвентарь и инструмент изношен на 84%. Следовательно, предприятию в ближайшее время будет необходимо обновить немалое количество основных средств, т.к. большая их часть находится в состоянии износа более 50%.
Изменений в составе недвижимого имущества в анализируемом периоде не произошло.
Импортные материалы, комплектующие изделия, сложные приборы, измерительные инструменты, станки с ЧПУ и др. высокоточное оборудование приобретаются Обществом для проведения опытно-конструкторских работ и используются только при отсутствии аналогов в России.
Следовательно, в следующем пункте 2.3 необходимо доказать, что использование импортного дорогостоящего оборудования позволит уменьшить затраты на рабочую силу, капитальный ремонт и запасные части, повысит производительность труда и качество продукции, позволит избежать технологических потерь, что в дальнейшем положительно отразится на прибыли предприятия.